Keine Sorge um die Bauabzugs­steuer – Mit EIBEX läuft alles nach Plan

Warum ist die Freistellungsbescheinigung wichtig?

Sicherung der steuerlichen Pflichten und Vermeidung von Abzügen

Die Freistellungsbescheinigung ist von zentraler Bedeutung für alle am Bauprozess beteiligten Unternehmen, insbesondere für die Bauunternehmen, die Subunternehmer beauftragen. Sie stellt sicher, dass der Subunternehmer seine Steuerpflichten erfüllt hat. Das bedeutet, dass das beauftragende Bauunternehmen die volle Rechnungssumme an den Subunternehmer zahlen kann, ohne 15% der Zahlung als Bauabzugssteuer an das Finanzamt abführen zu müssen.

Fehlt diese Bescheinigung, muss der Auftraggeber die Steuer einbehalten und abführen, was zu einem erheblichen Verwaltungsaufwand und möglicherweise auch zu finanziellen Engpässen führen kann, wenn der Subunternehmer auf die volle Zahlung angewiesen ist.

Was passiert, wenn keine gültige Bescheinigung vorliegt?

Finanzielle und rechtliche Konsequenzen bei fehlender Bescheinigung

Wenn ein Subunternehmer keine gültige Freistellungsbescheinigung vorlegen kann, ist das beauftragende Unternehmen – ob Bauunternehmen, Vermieter oder ein anderes Unternehmen – gesetzlich verpflichtet, 15% der Rechnungssumme als Bauabzugssteuer an das Finanzamt zu zahlen. Dieser Betrag wird dann von der Zahlung an den Subunternehmer abgezogen. Das Fehlen der Bescheinigung kann also zu erheblichen finanziellen Belastungen für beide Seiten führen: Der Auftraggeber muss die Steuer abführen, und der Subunternehmer erhält eine entsprechend reduzierte Zahlung.

Warum ist die Überwachung der Freistellungsbescheinigung wichtig?

Kontinuierliche Kontrolle zur Vermeidung von Risiken

Die Überwachung der Gültigkeit und Aktualität der Freistellungsbescheinigungen ist für Auftraggeber, insbesondere für Unternehmen, von entscheidender Bedeutung. Eine Freistellungsbescheinigung ist zeitlich begrenzt gültig und kann vom Finanzamt unter bestimmten Umständen entzogen werden, beispielsweise wenn der Subunternehmer seinen steuerlichen Verpflichtungen nicht mehr nachkommt.

Sollte die Bescheinigung ablaufen oder entzogen werden, ohne dass dies vom Auftraggeber bemerkt wird, kann das schwerwiegende Konsequenzen haben. Das Finanzamt könnte die Bauabzugssteuer nachträglich einfordern, was zu unerwarteten und erheblichen Nachzahlungen führt. Noch schlimmer: Es drohen Strafzahlungen, Bußgelder und im Extremfall sogar strafrechtliche Ermittlungen wegen Steuerhinterziehung.

EIBEX übernimmt in diesem Zusammenhang eine besonders wichtige Rolle, indem es die Freistellungsbescheinigungen der Subunternehmer kontinuierlich überwacht. Das System prüft automatisch das Ablaufdatum und informiert die Verantwortlichen rechtzeitig über notwendige Erneuerungen oder Probleme, die zum Entzug der Bescheinigung führen könnten. Diese Überwachung verhindert nicht nur finanzielle Verluste, sondern schützt Unternehmen auch vor rechtlichen Risiken und trägt dazu bei, dass Bauprojekte ohne Unterbrechungen und Verzögerungen fortgesetzt werden können.